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台海玛努尔核电设备股份有限公司关于深圳证券

时间:2019-05-20  浏览次数:

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  公司对渤海造船厂集团有限公司的应收账款期末余额717.04万元为产品已交付并结算后的质保金。渤海造船厂集团有限公司属于大型国企,信用较高,该笔款项属于质保金性质,目前质保期未结束,尚未达到合同付款节点,公司根据应收款项坏账准备计提政策,故未计提坏账准备。

  1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:

  根据合同约定,该项目均属在设计(客户方提供图纸)、技术(完备的生产资质及生产能力)、功能(属于最终工程中的关键部件)、最终用途(最终工程起着至关重要的作用)等方面密切相关的资产而订立的合同。

  (2)2017-2018年度,你公司对台海集团及其关联公司的关联销售累计确认收入17.52亿元,累计确认应收账款7.31亿元。请你公司结合合同关键条款、收入和成本确认原则、结算模式、建造进度确认依据等因素,补充说明建造合同形成的已完工未结算资产结转应收账款的标准及时点,目前结算情况与合同约定是否一致,应收账款的确认是否充分,相关会计处理是否符合《企业会计准则》的要求,请年审会计师发表专项意见;

  公司报告期末短期借款明细如下:

  公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准:债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等;债务单位逾期未履行偿债义务;其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。

  (3)请补充说明上述应收账款坏账准备计提比例的依据和合理性,请年审会计师发表专项意见;

  公司签订的上述合同均属于建造合同,采用完工百分比法确认收入,即以实际已发生成本占合同预计总成本的比例确定完工进度。

  2017-2018年度公司与台海集团关联销售累计确认收入17.52亿元(含税金额为20.42亿元),同时,确认已完工未结算资产确认金额17.52亿元,按照合同完工节点确认应收账款金额7.31亿元,期末,已完工未结算资产确认金额余额为10.21亿元。2017-2018年度累计收款金额为4.41亿元,期末应收账款余额2.9亿元。2017-2018年收入确认金额与建造合同形成的已完工未结算资产确认金额、应收账款确认金额、收款金额匹配。

  截至2018年12月31日,公司受限资产余额12.27亿元,占公司总资产的17.19%。受限货币资金,系公司按照银行要求缴存的汇票保证金、保函保证金、信用证保证金;受限应收账款、在建工程、固定资产系公司用作抵押物向银行申请流动资金贷款,是基于公司生产经营及业务发展所需,有利于促进公司业务的持续健康发展。

  公司短期借款主要是一年内到期的流动资金借款,主要为满足公司日常生产经营需要。目前公司统筹安排货币资金及现金流收支,整体财务状况稳定。同时公司也将通过以下措施应对短期偿债压力:1、加大销售回款的催收力度;2、到期融资业务及时办理续贷,保持良性循环;3、优化融资结构,合理调配资金。

  根据公司产品的制造特点,主要为建造合同生产周期长、工序多。不同生产工序所消耗的原材料不同。因2018年主要生产工序与2017年存在较大差异,公司的采购供应商集中度下降。

  B 项目实际成本归集:

  回复:

  截至本公告日,台海集团累计增持公司股票1,490,900股,占公司总股本比例0.1719%;累计增持金额24,705,359.31元,占承诺增持计划总额的 12.3527%。

  回复:

  董事会

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